信用证出口押汇的定义及操作规程

一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)
出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。
二. 进口押汇种类
1.信用证单据的押汇
出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇
出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。
3.远期银行承兑汇票的贴现
用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三. 信用证出口押汇的操作规程
1.向银行提供外汇押汇借款申请书。申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。报关员考试
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额
（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天
（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天
4.押汇期限
（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：
15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚
20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰
25天：西亚各国、中南美洲、非洲
30天：其他国家或地区
（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
5.议付款的回收和贷款的归还
如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。
6.以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制
（1）.信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。
（2）.信用证为可撤销（或可转让）。因此企业不要要求开出此类型信用证。
（3）.信用证已用于抵押。抵押包括打包放款。
（4）.申请押汇期限超过90天。因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。
（5）.信用证为付款信用证。因此企业不要要求开出此类信用证。
（6）.信用证项下的单据有不符点。企业一定要按照信用证的各项条款的要求制作单据。
（7）.信用证的有效地点在国外。因此信用证的有效地点要求在中国。
（8）.信用证交单期离有效期很近。因此一方面要求信用证的有效期长一点，另一方面企业制作单据时应抓紧时间做好。
（9）.远期信用证已经寄出单据，还没有被承兑。因此远期信用证承兑后才能到银行办理出口押汇。
（10）.开证银行的信誉不佳。因此信用证开证时应选择一些大的银行进行开证。
（11）.开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。因此信用证开证时也要考虑该国的国家形势。