冲红:一般指对发票的冲红

冲红一般指对发票的冲红，在交易过程中，有些客户会要求开发票，如果卖家提供的发票不准确，将针对原开的发票有误，把发票进行冲红，需要重新开具的发票调整账目。


此外，发票冲红有很多理由，重要是了解冲红的原因，以避免下次的错误再次出现，并提高外贸工作效率。

那么，在进行发票冲红过程中，需要注意一些事项：

红字发票是冲消以前发票用的，如果开具的发票有误，那么就开具一张用红笔写的内容和金额与有误发票一样的发票来冲消，此类情况有两种：

红字发票冲红
销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》以前，不得开具增值税红字专用发票；

销货方收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。增值税红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等。

购货方应持以下资料，向主管税务机关申请开具《证明单》
（1）纳税人申请报告；
（2）相关增值税专用发票的发票联、抵扣联原件及复印件；
（3）有关证明其经济业务需进货退出及索取折让的证明资料；
（4）主管税务机关要求提供的其他资料。

对方提供销售索赔，即因产品质量问题而引起收入的减少，属于销售折让，可以按上述规定开具红字发票后，以折让后的货款为销售额。

增值税普通发票冲红如何处理
（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明”作废“字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；

（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，须收回原发票联，方可开具相同内容的红字发票，红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联随红字发票存根联装订，以备核查；

总之，需要冲红的发票，外贸企业应有效的了解发票冲红的原因。包括增值税发票怎么冲红以及红字发票冲红等问题，都需要引起外贸企业的重视。