信用证融资防范措施

强化风险意识，做好融资前的风险评估

一是将信用证业务纳入企业统一授信管理之中， 并做好客户风险评估，主要考虑融资企业的资信、经营状况、还款能力、融资企业在本行的业务纪录。在银行开立的往来帐户的平均余额，可抵押并过户给银行的不动产的价值等；

二是要做好交易风险评估。主要考虑信用证贸易背景的真实性、进出口产品的市场前景、潜在的贸易纠纷等，提高业务操作的准确度，降低融资风险；三是信用证条款风险评估，主要考虑信用证的付款期限、开证形式、对物权单据的控制及对其他单据的要求等。

完善对融资企业的风险控制手段

一是建立健全信用证融资审批的监督制约机制，实行充分的审办分离制度，由银行贷款审查委员会在对融资企业资信评估、综合分析其财务状况和经营状况的基础上，对其核定本外币贷款、开立信用证、押汇、打包贷款和担保等一揽子的授信额度。

二是采用～些风险调节杠杆来抑制客户开立远期信用证的倾向。如提高保证金的交存比例和增加手续费等，对外承兑前要视企业当时的经营状况追加收取保证金。

三是严格保证金制度和担保抵押制度，在开证前要按照人民银行的要求交纳不低于20%的保证金，保证金要实行专户管理，信用证差额部分一定要落实足值、有效、易于变现的担保措施，在办理抵押、质押或担保时，必须做到手续齐全，合法合规，严禁手续不完善或担保的形式主义。针对企业不同的信用等级确定不同的收取保证金制度，对新成立的公司提高保证金收取比例。四是为规避汇率风险，对在外汇市场上波动较大的欧元、日元等币种，为客户提供相应的远期结售汇、远期外汇合约、外汇期权等金融工具。

加强融资后的风险管理

准确记录授信额度或开证额度的支用、余额、还款情况或重新恢复额度等，以保证授信额度或开证额度管理的准确性。打包放款或开证后，银行信贷部门和国际结算部门要密切配合，随时关注出口货物的组织、运输、报关等情况，对进口货物的质量、销售、货款回笼等进行跟踪监控，即从业务开办前到业务发生直至结束，全程跟踪监督企业经营活动，及时沟通信息，一旦发现企业异常情况，共同采取有效措施，规避或降低银行风险。

加强内控制度建设，建立严密的风险防范体系

一是结合各业务品种风险程度的不同，制定相应的内控制度和操作规程并将其落实到具体的工作岗位， 明确每个岗位的职责、权限以及应遵循的原则和应达到的目标。

二是各商业银行总行或省分行对分支行采取单笔金额和期限相结合的办法进行授权。根据各级行的资产质量、经营管理水平、风险控制能力等因素规定其融资审批权限，超权限必须逐级报上级行审批，将其纳人资产负债比例管理的范围。

三是确定稽核部门的相对独立性和权威性， 积极参与信用证融资业务的事前、事中、事后稽核的全过程，凡是发现违规经营或逆程序操作行为，应按照银行有关处罚条例进行追究，不得姑息迁就。

加强培训，提高风险防范的能力

一是定期对外汇信贷、国际结算等从业人员进行外汇管理政策和外汇业务管理的培训，提高业务经办人员和管理层的业务素质、思想素质和政策水平。

二是从业人员要加强对进出口企业和银行资信及有关国家、地区外贸体制、外汇管理等情况的调查研究，增强风险防范意识和判断能力，提高审证、处理单据的水平。

三是加强对从业人员责任心、职业道德等方面的教育。建立一支业务素质和思想素质过硬的队伍。